La brecha
Entre diciembre de 2023 y agosto de 2026, los depósitos de las cooperativas de ahorro y crédito vigiladas por Supersolidaria pasaron de $11,73 BB a $15,74 BB: crecieron 34,2 %. En el mismo periodo la cartera de créditos pasó de $16,53 BB a $19,89 BB: creció 20,4 %.
En 2025 la tendencia se mantuvo. Los depósitos crecieron 11,6 % y la cartera 7,9 %, ambos por encima de la inflación del año (5,10 %). El asociado confía su ahorro a la cooperativa; la cooperativa no lo está convirtiendo en crédito al mismo ritmo.
Un peso que entra como ahorro y no sale como crédito o como servicio es un costo que espera su uso.
Por qué el excedente subió
El excedente de las CAC pasó de 5,5 % de los ingresos en 2023 a 10,5 % en 2025. La razón no está en la operación: los gastos de operación y deterioro siguieron cerca del 61 % de los ingresos. Lo que bajó fueron los costos, sobre todo los intereses que se pagan por los depósitos, que pasaron de 33,5 % a 27,6 % de los ingresos.
Esto importa para planear. Un excedente que mejora porque el ahorro cuesta menos depende de las tasas del mercado; uno que mejora porque la operación es más eficiente depende de la cooperativa.
Lo digital ya no es opcional
Las cooperativas son 172 de las 245 entidades conectadas a Bre-B, el sistema de pagos inmediatos del Banco de la República. Y los plazos del Decreto 769 de 2025 para la política de transformación digital, los servicios transaccionales y el canal no presencial ya vencieron.
En finanzas abiertas, el Decreto 368 de 2026 obliga a las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera (art. 2.35.8.2.3); para las cooperativas de ahorro y crédito, la participación sigue siendo voluntaria. Voluntaria no quiere decir lejana: la entidad que gobierne bien sus datos llegará preparada.
Tres preguntas para el próximo consejo
1. ¿Qué parte de nuestra liquidez es colchón y qué parte es oportunidad sin usar? Pida el cálculo con la política de liquidez en la mano, no con el promedio del sector.
2. ¿Nuestro excedente mejoró por eficiencia o por tasas? Separe el efecto de los costos financieros del de los gastos de operación antes de aprobar el presupuesto.
3. ¿Qué servicio digital convierte ese ahorro en valor para el asociado? Crédito digital, pagos o servicios sociales: elija uno, con indicador, responsable y plazo.
Katalis Estrategia
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